五险一金到底是什么：每一项保什么、谁出钱、钱去了哪

很多人第一次认真看工资条，是在入职后的第一个月。应发六千，到手四千五，中间那几行写着“养老保险”“医疗保险”“失业保险”“住房公积金”，后面跟着比例和金额。加起来一千多块，但没有人告诉你这些是什么、以后还有没有可能拿回来。

这篇只讲清三件事：五险一金到底是哪几项、每一项保什么；这笔钱谁出、怎么算出来；以及钱扣走之后去了哪里——是躺在你自己名下的账户里，还是进了大家共同使用的池子。搞清楚这三件事，你才能判断工资条上那笔扣款是不是白扣的。

五险一金其实是两套东西

口语里把“五险一金”当成一组成并列的东西，其实它是两类制度拼在一起。

“五险”指社会保险里的五个险种：养老、医疗、失业、工伤、生育。它们由法律规定，用人单位和职工依法应当参加，不是可选的福利项目。钱进的是社会保险基金，由各地人社部门、医保部门管理。

“一金”指住房公积金，是另一套独立的强制储蓄制度，由各地住房公积金管理中心管理。它不属于社保，只是和社保一起由单位代为扣缴，所以习惯上被并称。下面分开来看。

五项保险各自保什么

养老保险 保退休以后的日子。累计缴费达到规定年限（目前是满 15 年，这项要求将来会逐步提高，以你退休时的规定为准），到了法定退休年龄，就可以按月领养老金，一直到去世。

医疗保险（职工医保）保看病。门诊、住院、买药按当地规则报销，报销之外的部分自己承担。

失业保险 保没有工作的那段时间。满足条件（缴费满一定时间、非因本人意愿中断就业、已办理失业登记并有求职要求）的人可以按月领失业金。

工伤保险 保上班期间出事。因工作原因受伤或患上职业病，医疗费、伤残补助等由工伤保险基金出。

生育保险 保生育。产检、分娩的医疗费用按规定报销，产假期间发放生育津贴，相当于产假这段时间的收入来源。

谁出钱：这是最容易搞错的一点

养老、医疗、失业这三项，单位和个人都要缴；工伤和生育只由单位缴，个人一分不出。

所以工资条上永远看不到工伤和生育的扣款，原因不是公司好心替你缴了，而是这两项本来就不应该从你工资里出。

住房公积金：唯一一笔连本带利都归你的

住房公积金由单位和个人按 同一个比例 分别缴，两边缴的钱都进入以你名义开立的公积金账户。比如比例是 8%，你缴 800 元，单位也缴 800 元，你的账户当月就增加 1600 元。

这笔钱归个人所有，可以按规则使用或提取：买房时申请公积金贷款（利率低于商业贷款）、偿还房贷、租房、建造或大修自住住房，退休时可以一次性销户提取。

关键分岔：钱进了个人账户，还是统筹基金

这是理解五险一金最关键的一步。扣走的钱只去两个方向。

个人账户 挂在你的社保号或公积金账号下，记录的是属于你的钱。养老保险有个人账户，职工医保有个人账户（就是医保卡里能刷卡买药的那部分余额），公积金有个人账户。

统筹基金 是所有参保人一起缴、一起用的池子，不记在个人名下。你今天缴的钱，很可能已经付给了今天正在领钱的人。

具体到每一项：

养老保险里，个人缴的部分（一般为缴费基数的 8%）全部记入个人账户；单位缴的部分（多数省份为 16%，部分地区更低）进入统筹基金。退休后领的养老金由两部分构成，一部分来自统筹，一部分来自个人账户。

医疗保险里，个人缴的部分（一般 2% 左右）进入医保个人账户；单位缴的部分进入统筹基金，用来支付住院等报销。2021 年起推行的门诊共济改革后，单位缴费不再划入个人账户，所以现在在职职工个人账户里的钱基本就是自己缴的那部分。这笔钱一般不能直接取出现金，只能用于规定的医疗支出。

失业、工伤、生育没有个人账户，缴的钱全部进入各自的统筹基金。

公积金不设统筹，单位和个人缴的都进你的个人账户。

回到工资条：那笔扣款怎么算出来的

扣款金额 = 缴费基数 × 比例。所以要理解扣款，得先理解基数。

缴费基数一般是你上一年度的月平均工资，但有上下限：低于当地上年度社会平均工资 60% 的按 60% 算，高于 300% 的按 300% 算。新入职的人通常按首月工资或合同约定工资核定。

比例分险种，而且不是全国统一，各地差别不小，工作地变了扣款就会变。个人要缴的部分大致是：养老 8%（全国统一）、医疗 2% 左右、失业 0.5% 左右、公积金 5%–12%（比例由单位在规定区间内确定，单位与个人同比例）。工伤和生育个人为 0。

举一个具体例子。假设你在某城市工作，缴费基数 10000 元，公积金比例 8%，当地单位缴费比例按养老 16%、医疗 8%、失业 0.5%、工伤 0.4%、生育 0.8% 计：

个人每月扣款：养老 800 + 医疗 200 + 失业 50 + 公积金 800 = 1850 元。

单位每月为你另缴：养老 1600 + 医疗 800 + 失业 50 + 工伤 40 + 生育 80 + 公积金 800 = 3370 元。

于是你到手工资约等于 10000 − 1850 − 个税（这里简化，未计其他扣除项）；而公司为你付出的总成本是 10000 + 3370 = 13370 元。单位缴的这部分不出现在你的工资条上，但它确实是为你花的钱。

更重要的是，扣走的 1850 元并没有“消失”：800 元进了你的养老个人账户，200 元进了你的医保个人账户，1600 元（你缴的 800 加上单位缴的 800）进了你的公积金账户。单位缴的 3370 元里，扣掉进你公积金账户的 800 元，其余 2570 元进了各项统筹基金。

几个容易踩的坑

缴费基数不等于你心里的月薪。 有些单位按较低基数申报，或者把工资拆成“基本工资 + 绩效”只按前者缴，这会同时拉低你个人账户的积累和将来的待遇。核对基数，比核对比例更值得花时间。

别人报的比例只能当参考。 各地比例和基数上下限不同，同一个数字在北京和在成都不一定一样，要以工作地规定和你自己的缴费记录为准。

社保是法定义务，不是公司恩惠。 单位不缴或少缴，可以要求补缴。

钱不是全都拿不回来。 养老个人账户、医保个人账户、公积金都记在你名下；统筹部分则体现为按规则领待遇的权利，它更像一份保险，而不是一笔可以随时提现的存款。

小结

五险一金里，社保是五个险种，公积金是另一套强制储蓄制度；需要你个人出钱的是养老、医疗、失业和公积金，工伤和生育全部由单位承担；扣款金额由“缴费基数 × 比例”决定，基数有上下限，比例各地不同；扣走的钱分成两路——一部分进入你名下的个人账户（养老、医保、公积金），一部分进入大家共同使用的统筹基金（养老统筹、医保统筹，以及失业、工伤、生育）。下一篇接着讲养老保险本身：它为什么像“两笔钱”，缴多久、退休后大致能领多少。