# 五险一金到底是什么：每一项保什么、谁出钱、钱去了哪

从工资条上那笔扣款出发，讲清五个险种和公积金的保障范围、缴费责任，以及钱进个人账户还是统筹基金。

> 工资条 · 缴费基数 · 个人账户与统筹 · 约 8 分钟 · 09 月 27 日

## 本篇要点

1. 五险一金是两套制度：五险属于社会保险，由人社和医保部门管理；一金是住房公积金，由公积金管理中心管理，只是和社保一起由单位代扣。
2. 养老、医疗、失业三项由单位和个人共同缴，工伤和生育只由单位缴，所以工资条上永远不会出现工伤和生育的扣款。
3. 扣款金额 = 缴费基数 × 比例；基数一般按上年度月平均工资核定，并有当地社平工资 60% 到 300% 的上下限，比例各地不同。
4. 扣走的钱只去两个方向：个人账户（记在本人名下）和统筹基金（所有参保人共用）。
5. 个人账户包括养老个人账户、医保个人账户和公积金账户；失业、工伤、生育不设个人账户，缴的钱全部进统筹基金。
6. 公积金由单位和个人按同一比例缴纳，两边的钱都进个人账户，全部归个人所有，可用于买房、还贷、租房和退休提取。
7. 2021 年门诊共济改革后，单位缴的医保费不再划入个人账户，在职职工医保个人账户里的钱基本就是个人缴的那 2% 左右。
8. 单位承担的那部分缴费不出现在工资条上，但属于实际用工成本；以基数 10000 元、公积金 8% 为例，个人扣款约 1850 元，单位另缴约 3370 元，公司总成本约 13370 元。
9. 缴费基数被低报会同时影响个人账户积累和未来待遇，核对基数比核对比例更重要。
10. 统筹部分不是可以提现的存款，而是按规则领取待遇的权利，这是它和个人账户的根本区别。

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很多人第一次认真看工资条，是在入职后的第一个月。应发六千，到手四千五，中间那几行写着“养老保险”“医疗保险”“失业保险”“住房公积金”，后面跟着比例和金额。加起来一千多块，但没有人告诉你这些是什么、以后还有没有可能拿回来。

这篇只讲清三件事：五险一金到底是哪几项、每一项保什么；这笔钱谁出、怎么算出来；以及钱扣走之后去了哪里——是躺在你自己名下的账户里，还是进了大家共同使用的池子。搞清楚这三件事，你才能判断工资条上那笔扣款是不是白扣的。

## 五险一金其实是两套东西

口语里把“五险一金”当成一组成并列的东西，其实它是两类制度拼在一起。

“五险”指社会保险里的五个险种：养老、医疗、失业、工伤、生育。它们由法律规定，用人单位和职工依法应当参加，不是可选的福利项目。钱进的是社会保险基金，由各地人社部门、医保部门管理。

“一金”指住房公积金，是另一套独立的强制储蓄制度，由各地住房公积金管理中心管理。它不属于社保，只是和社保一起由单位代为扣缴，所以习惯上被并称。下面分开来看。

## 五项保险各自保什么

**养老保险**保退休以后的日子。累计缴费达到规定年限（目前是满 15 年，这项要求将来会逐步提高，以你退休时的规定为准），到了法定退休年龄，就可以按月领养老金，一直到去世。

**医疗保险**（职工医保）保看病。门诊、住院、买药按当地规则报销，报销之外的部分自己承担。

**失业保险**保没有工作的那段时间。满足条件（缴费满一定时间、非因本人意愿中断就业、已办理失业登记并有求职要求）的人可以按月领失业金。

**工伤保险**保上班期间出事。因工作原因受伤或患上职业病，医疗费、伤残补助等由工伤保险基金出。

**生育保险**保生育。产检、分娩的医疗费用按规定报销，产假期间发放生育津贴，相当于产假这段时间的收入来源。

## 谁出钱：这是最容易搞错的一点

养老、医疗、失业这三项，单位和个人都要缴；工伤和生育只由单位缴，个人一分不出。

所以工资条上永远看不到工伤和生育的扣款，原因不是公司好心替你缴了，而是这两项本来就不应该从你工资里出。

## 住房公积金：唯一一笔连本带利都归你的

住房公积金由单位和个人按**同一个比例**分别缴，两边缴的钱都进入以你名义开立的公积金账户。比如比例是 8%，你缴 800 元，单位也缴 800 元，你的账户当月就增加 1600 元。

这笔钱归个人所有，可以按规则使用或提取：买房时申请公积金贷款（利率低于商业贷款）、偿还房贷、租房、建造或大修自住住房，退休时可以一次性销户提取。

## 关键分岔：钱进了个人账户，还是统筹基金

这是理解五险一金最关键的一步。扣走的钱只去两个方向。

**个人账户**挂在你的社保号或公积金账号下，记录的是属于你的钱。养老保险有个人账户，职工医保有个人账户（就是医保卡里能刷卡买药的那部分余额），公积金有个人账户。

**统筹基金**是所有参保人一起缴、一起用的池子，不记在个人名下。你今天缴的钱，很可能已经付给了今天正在领钱的人。

具体到每一项：

养老保险里，个人缴的部分（一般为缴费基数的 8%）全部记入个人账户；单位缴的部分（多数省份为 16%，部分地区更低）进入统筹基金。退休后领的养老金由两部分构成，一部分来自统筹，一部分来自个人账户。

医疗保险里，个人缴的部分（一般 2% 左右）进入医保个人账户；单位缴的部分进入统筹基金，用来支付住院等报销。2021 年起推行的门诊共济改革后，单位缴费不再划入个人账户，所以现在在职职工个人账户里的钱基本就是自己缴的那部分。这笔钱一般不能直接取出现金，只能用于规定的医疗支出。

失业、工伤、生育没有个人账户，缴的钱全部进入各自的统筹基金。

公积金不设统筹，单位和个人缴的都进你的个人账户。

## 回到工资条：那笔扣款怎么算出来的

扣款金额 = 缴费基数 × 比例。所以要理解扣款，得先理解基数。

缴费基数一般是你上一年度的月平均工资，但有上下限：低于当地上年度社会平均工资 60% 的按 60% 算，高于 300% 的按 300% 算。新入职的人通常按首月工资或合同约定工资核定。

比例分险种，而且不是全国统一，各地差别不小，工作地变了扣款就会变。个人要缴的部分大致是：养老 8%（全国统一）、医疗 2% 左右、失业 0.5% 左右、公积金 5%–12%（比例由单位在规定区间内确定，单位与个人同比例）。工伤和生育个人为 0。

| 项目 | 保什么 | 个人缴 | 单位缴 | 钱去哪 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 养老保险 | 退休后按月领养老金 | 是，约 8% | 是，多数 16% | 个人部分进个人账户，单位部分进统筹基金 |
| 医疗保险 | 看病报销 | 是，约 2% | 是，各地差异大 | 个人部分进医保个人账户，单位部分进统筹基金 |
| 失业保险 | 失业期间领失业金 | 是，约 0.5% | 是，约 0.5% | 全部进失业保险基金 |
| 工伤保险 | 工伤、职业病 | 否 | 是，按行业风险浮动 | 全部进工伤保险基金 |
| 生育保险 | 生育医疗费与生育津贴 | 否 | 是 | 进生育保险基金，多数地方已并入职工医保经办 |
| 住房公积金 | 买房、还贷、租房等 | 是，5%–12% | 是，同比例 | 全部进个人公积金账户 |

举一个具体例子。假设你在某城市工作，缴费基数 10000 元，公积金比例 8%，当地单位缴费比例按养老 16%、医疗 8%、失业 0.5%、工伤 0.4%、生育 0.8% 计：

个人每月扣款：养老 800 + 医疗 200 + 失业 50 + 公积金 800 = 1850 元。

单位每月为你另缴：养老 1600 + 医疗 800 + 失业 50 + 工伤 40 + 生育 80 + 公积金 800 = 3370 元。

于是你到手工资约等于 10000 − 1850 − 个税（这里简化，未计其他扣除项）；而公司为你付出的总成本是 10000 + 3370 = 13370 元。单位缴的这部分不出现在你的工资条上，但它确实是为你花的钱。

更重要的是，扣走的 1850 元并没有“消失”：800 元进了你的养老个人账户，200 元进了你的医保个人账户，1600 元（你缴的 800 加上单位缴的 800）进了你的公积金账户。单位缴的 3370 元里，扣掉进你公积金账户的 800 元，其余 2570 元进了各项统筹基金。

## 几个容易踩的坑

**缴费基数不等于你心里的月薪。** 有些单位按较低基数申报，或者把工资拆成“基本工资 + 绩效”只按前者缴，这会同时拉低你个人账户的积累和将来的待遇。核对基数，比核对比例更值得花时间。

**别人报的比例只能当参考。** 各地比例和基数上下限不同，同一个数字在北京和在成都不一定一样，要以工作地规定和你自己的缴费记录为准。

**社保是法定义务，不是公司恩惠。** 单位不缴或少缴，可以要求补缴。

**钱不是全都拿不回来。** 养老个人账户、医保个人账户、公积金都记在你名下；统筹部分则体现为按规则领待遇的权利，它更像一份保险，而不是一笔可以随时提现的存款。

## 小结

五险一金里，社保是五个险种，公积金是另一套强制储蓄制度；需要你个人出钱的是养老、医疗、失业和公积金，工伤和生育全部由单位承担；扣款金额由“缴费基数 × 比例”决定，基数有上下限，比例各地不同；扣走的钱分成两路——一部分进入你名下的个人账户（养老、医保、公积金），一部分进入大家共同使用的统筹基金（养老统筹、医保统筹，以及失业、工伤、生育）。下一篇接着讲养老保险本身：它为什么像“两笔钱”，缴多久、退休后大致能领多少。

## 术语表

- 社会保险（社保）：国家强制用人单位和职工参加的一组保险，包含养老、医疗、失业、工伤、生育五个险种，钱进社会保险基金。
- 住房公积金：另一套独立的强制储蓄制度，单位和个人按同一比例缴钱进个人账户，用于买房、还贷、租房等。
- 缴费基数：计算社保和公积金缴费金额的“底数”，通常是本人上年度月平均工资，并受当地社平工资 60%–300% 上下限约束。
- 个人账户：挂在本人名下的账户，记录属于个人的钱，包括养老个人账户、医保个人账户和公积金账户。
- 统筹基金：所有参保人共同缴纳、共同使用的资金池，不记在个人名下，体现为将来按规则领取待遇的权利。
- 代扣代缴：单位从职工工资中代扣个人应缴部分，连同单位应缴部分一起向社保和公积金经办机构缴纳。

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原文：https://pangzhengboyin.com/articles/what-is-five-insurances-and-housing-fund-1a65a11b

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