# 公积金每月缴进来的钱是谁的：缴存基数、缴存比例和那 1.5% 的利息

从月缴存额的公式出发，讲清基数为什么是上一年的平均工资、单位配缴的那一半归谁，以及账户里没动过的钱怎么按 1.5% 每年结息。

> 住房公积金 · 缴费基数 · 个人账户与统筹 · 约 6 分钟 · 10 月 24 日

## 本篇要点

1. 公积金每月进账 = 缴存基数 ×（个人比例 + 单位比例），基数只有一份、比例有两份，相加后一起乘。
2. 缴存基数通常是本人上一年度月平均工资，一年调整一次；新参加工作或新调入的职工按当月工资起缴，第一年口径与之后不同。
3. 缴存基数原则上不超过当地上年度职工月平均工资的 2 倍或 3 倍，下限多为当地最低工资标准，所以高薪也存在“基数封顶”。
4. 缴存比例硬底是 5%，部门口径原则上不高于 12%，具体由地方确定，且比例由单位选定，个人无法单方面调高。
5. 个人缴存和单位缴存的住房公积金都归职工个人所有，但“归你”只说所有权，能不能取取决于法定提取情形。
6. 账户余额按一年期定期存款基准利率 1.5% 计息，每年 6 月 30 日结息、利息并入本金，日利率按年利率除以 360 计算，封存账户同样计息。

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上一篇讲失业、工伤、生育时说过，那三个险种的钱都不进个人账户。公积金正好相反：它就是一笔存下来的钱，而且单位还会额外按同样比例配一份。

所以弄清楚公积金不需要背太多条文，只需要把四件事串起来：**每月进多少由缴存基数和缴存比例决定；这笔钱算谁的，法律一句写死了；一直不动的余额按一个固定利率计息。**

## 一个账户、两个人缴、三个参数

- **一个账户**：每个职工只能有一个住房公积金账户。换单位不会给你开新账户，只是把关系转过去或重新启封。
- **两个人缴**：你自己那份由单位每月从工资里代扣，单位再按同一基数配一份。
- **三个参数**：缴存基数、缴存比例、计息利率。前两个决定每月进多少，第三个决定没动过的钱怎么长。

写成公式：

$$\text{月缴存额}=\text{缴存基数}\times(\text{个人缴存比例}+\text{单位缴存比例})$$

基数只有一份，比例有两个，相加后一起乘——这就是“单位配缴”在数学上的样子。下面逐个拆。

## 缴存基数：多是你上一年的月平均工资，不是本月工资

条例写得很直接：职工和单位的月缴存额，都是“本人**上一年度月平均工资**”乘以各自的比例 [1]。所以年中涨了薪，基数不会立刻跟着变——基数原则上每年调整一次，多数城市在年中核定一次，年内不再变动。

新人是个例外：新参加工作的职工从参加工作的第二个月起缴存，基数是本人当月工资；新调入单位的职工从发工资之日起缴存，基数也是当月工资 [1]。也就是说，你的第一年基数是“当时的月薪”，要到下一次基数调整才切换成“上一年度月平均工资”。入职时工资不高、半年后涨了一大截的人，这两种口径算出来的月缴存额会差不少。

基数还有天花板和地板。按建设部等部门的指导意见，月工资基数原则上不应超过当地上一年度职工月平均工资的 2 倍或 3 倍，具体标准各地自定 [2]；下限一般按当地最低工资标准把握，比如中山市规定不得低于本市上年度职工月最低工资标准、不得超过上年度全市城镇在岗职工月平均工资的 3 倍 [3]。这意味在一个社平月工资 1 万元的城市，即使你月入 5 万，基数通常也只能按 3 万算。这也是高薪岗位更在意比例而不是基数的原因。

## 缴存比例：下限 5%，上限地方定，多数落在 5% 到 12%

法律只给了硬底：职工和单位的缴存比例均不得低于上一年度月平均工资的 5%，不得高于国家规定的最高缴存比例，具体比例由住房公积金管理委员会拟订、报省级政府批准 [1]。长期执行的部门口径是“不低于 5%，原则上不高于 12%” [2]，绝大多数城市就落在这条带子里，并要求取整数百分点；有的城市还规定个人比例不得低于单位比例 [3]。

这几个细节连起来，得到一个容易忽略的结论：**比例不是你自己能调的。** 同一单位在同一时间段原则上只能有一个缴存比例，你不能单方面说“我想按 12% 存”。你能做的判断是：这家单位的比例是多少，单位那份是否按同一比例配。

## 算一遍：工资扣 1200，账户进 2400

假设基数 10000 元，单位和个人都按 12%：

- 个人缴：$10000\times12\%=1200$ 元，从工资里扣；
- 单位缴：$10000\times12\%=1200$ 元，是单位的成本，不出现在你的工资条收入里；
- 每月进账户：$1200+1200=2400$ 元，一年 28800 元。

换成 5%：个人 500、单位 500，每月 1000，一年 12000 元。同样一万元基数，7 个百分点的差距，一年差出 16800 元。所以看 offer 时，公积金比例和工资一样该问清楚。

## 单位配缴的那一份，法律上就是你的钱

条例写得很直白：职工个人缴存的，和单位为职工缴存的住房公积金，**都属于职工个人所有** [1]。

顺着这句话往下，好几个日常困惑就自动清楚了：

- 单位那份不是单位的资产，也不是单位可以随时收回的福利额度；
- 离职时不存在“单位那份退给单位”，钱跟着你走，或者账户暂时封存；
- 账户只有一个，所以换工作办的是转移或启封，不是重新开户 [1]。

但要分清两件事：**“归你”说的是所有权，“能取”说的是提取条件。** 2026 年修订后的条例把可提取情形列得更细，包括支付房租、购买建造翻建大修自住住房、偿还购房贷款本息、装修自住住房、支付自住住房物业费，以及离退休、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系、出境定居等 [1]。这些条件、材料和各城市的额度限制值得单独讲，这篇只把所有权这一层说清楚。

## 不动的钱：每年 6 月 30 日按 1.5% 结一次息

公积金不是存在抽屉里的现金。条例规定它自存入账户之日起按国家规定的利率计息 [1]，执行的是一年期定期存款基准利率，目前是 **1.5%** [5]。

- **结息日**是每年 6 月 30 日，计息期为上年 7 月 1 日到本年 6 月 30 日；
- 利息结息后**自动并入本金**，从 7 月 1 日起和本金一起继续生息，不用你办任何手续；
- 采用积数计息法，日利率按年利率除以 360 算 [5]：

$$\text{利息}=\text{账户余额}\times\text{实际存放天数}\times 1.5\%\div 360$$

一个量级例子：账户常年有 5 万元不动，一年利息大约是 $50000\times365\times1.5\%\div360\approx760$ 元。这是“一年期定存利率”的量级，比活期高，但谈不上可观。

两条边界值得记住。第一，**中途提取不影响结息**：已取出的部分按实际存放天数算利息，留下的余额照常参与年度结息 [5]。第二，**账户封存也照样结息**——因离职等原因封存、账上还有余额的账户，每年 6 月 30 日照常计息 [5]。另外这个利率由国务院决定，不是随行就市的市场利率，别指望它跟着理财收益走。

## 把全貌收回来

一万元基数、12% 比例，每月 2400 元进同一个账户；从进账那一刻起法律上就是你的；没用的部分每年按 1.5% 结一次息，利息并进本金。三个参数加一句所有权规定，就是公积金“攒钱”这一半的全部机制。

另一半——什么情况能把钱取出来、能取多少，以及买房时公积金贷款怎么算额度和月供——留给下一篇。

## 思维导图

```mermaid
flowchart LR
  A["缴存基数：上年度月平均工资，有上下限"] --> C["月缴存额 = 基数 ×（个人比例 + 单位比例）"]
  B["缴存比例：不低于5%，上限地方定"] --> C
  C --> D["同一个账户：个人缴 + 单位缴，全部归个人所有"]
  D --> E["归你 ≠ 能取：提取看条件（下一篇）"]
  D --> F["未使用余额：每年6月30日按1.5%结息"]
  F --> G["利息并入本金，下一年一起计息"]
```

## 术语表

- 缴存基数：计算公积金月缴存额时用的那个“工资数”，通常是本人上一年度月平均工资，并受当地社平工资倍数构成的上下限约束。
- 缴存比例：基数的百分之几要缴进账户，单位和个人各有一个比例，法律只管下限 5%，上限由地方规定。
- 月缴存额：基数乘以两个比例之和，就是每月实际进入账户的金额，等于个人被扣的部分加单位配缴的部分。
- 结息日：每年 6 月 30 日，公积金账户在这一天把一整年的利息算出来并自动并入本金。

## 来源

1. [《住房公积金管理条例》2026 年修订版（国令第 844 号）— 账户唯一、缴存基数与比例、个人所有、计息、提取情形](https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/202608/content_7078478.htm)
2. [建金管〔2005〕5 号《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》— 缴存比例 5%–12% 的口径、基数不超过社平工资 2 或 3 倍](https://www.mohurd.gov.cn/gongkai/zxgfxwjk/art/2006/art_23470658.html)
3. [《中山市住房公积金管理办法》— 基数下限与 3 倍上限、比例取整与“个人不低于单位”的地方细则示例](https://www.zs.gov.cn/zwgk/fggw/bsgfxwj/content/post_2400757.html)
4. [深圳市住房和建设局：住房公积金如何计算缴存利息 — 结算年度、6 月 30 日结息、积数计息法、日利率按年利率除以 360](https://zjj.sz.gov.cn/hdjl/ywzs/gjj/content/post_12703906.html)
5. [十堰市住房公积金结息问答 — 提取部分按实际存放天数计息、封存账户照常结息](http://www.shiyan.gov.cn/fw/ztfw/zfly/ggj/cjwt/djw/202607/t20260723_4973184.shtml)

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原文：https://pangzhengboyin.com/articles/housing-fund-contribution-base-and-interest-d6d26a93

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